万德庄 会计内部控制、基础管理 一、多选题
1、会计主管、营业室经理除达到会计人员进岗标准外，还须符合以下条件：（ABCDE） A.坚持原则，廉洁奉公；
B.熟悉国家财经纪律、法规、规章、政策，掌握本行业务管理的有关知识； C.从事会计工作三年以上；
D.有较强的组织能力、协调能力和分析能力； E.身体状况能适应本职工作的要求。
2、建立会计内部控制管理体系应遵循以下基本原则：（ABCDE） A.全面性原则 B.有效性原则 C.规范性原则 D.监督制约原则 E.授权分责原则
3、会计核算必须坚持：（ABCD） A.现金收入，先收款，后记账； B.现金付出，先记账，后付款； C.转账业务，先记借，后记贷；
D.代收他行票据，收妥进账；有账有据，账据相符。 4、办理支付结算，必须（ABCDE） A.准确、及时、安全；
B.不准截留挪用客户和他行资金； C.不准违章签发、承兑、贴现票据；
D.不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头转账汇款； E.严格遵循“恪守信用，履约付款”、“谁的钱进谁的账，由谁支配”、“银行不垫款”的原则。 5、明细核算的构成（ABCD） A. 分户账
B. 登记簿（卡） C. 余额表 D. 余额积数表
6、决算前的准备工作主要包括（ABCD） A.清理资金 B.盘点财产 C.核对账务 D.核实损益
7、决算日后的工作主要内容为：（ABC） A.汇总分析会计财务数据 B.核对账务 C.编制决算报告 D.财务报表
8、会计核算根据“复式簿记”原理，（ABC） A.采用“借贷记账法”； B.以“借”、“贷”为记账符号； C.有借必有贷，借贷必相等；
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D.凡资产的增加、负债的减少、支出的发生，记入贷方。 二、单选题
1、银行凭证分为：（A） A.原始凭证和记账凭证 B. 基本凭证和特定凭证 C. 原始凭证和特定凭证 D. 基本凭证和记账凭证
2、总行每年对分行的常规检查面应不低于（ ）；重点抽查和专项检查每年不少于（ ）。（A）
A.30%，一次； B.25%，一次； C.30%，两次； D.25%，两次；
3、计算机系统的账务信息应备份保存；系统所提供的联机数据时间应不短于( )年。（A） A.1年； B.2年； C.3年； D.5年
4、分户账分为（ ）和（ ）。（A） A.客户明细账户、银行内部明细账户 B.总账、明细账
C.余额表、余额积数表 D.总账、日计表
5、日计表是反映当日业务活动和全部账务的主要工具。（A） A.日计表 B.总账 C.分户账 D.余额表
三、判断题
1、柜台办理单位客户（申请支付密码的客户除外）的各类转账汇款、现金支取和签发银行汇票、银行本票应实行“电话确认”制，并做好相关记录，大额转账的确认金额起点不得超过人民币50万元（含，外币折人民币），大额现金取款的确认金额起点不得超过人民币10万元。（对）
2、企业银行客户系统管理员密码信封与数字证书用户及密码信封的发放人员分离。（对） 3、会计人员防范风险基本要求允许会计主管兼任与会计业务无关的职务。（错） 4、当客户票据填写不完整时，可以代客户填补要素不齐全的票据或凭证。（错） 5、不准以冻结账户余额的形式收取保证金，不准未经业务部门审批释放保证金。（对） 6、会计核算应当遵循谨慎性原则，不得多计资产或收益，也不得少计负债或费用。（对） 7、核算质量要求达到：账账、账款、账据、账实、账表、内外账全部相符。（对）
8、明细核算和综合核算两者根据同一凭证同时或分别进行，相互联系、相互制约，坚持总分核对，数字相符。（对）
9、会计核对即包括本部门的账务核对，也包括跨部门的账实、账表核对。（对）
10、本年度发现的错账，经会计主管批准，应兰字同方向冲正；跨年度发现的错账，经会计
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主管批准，应以红字反方向冲正。（错）
11、银行会计档案的保管期分为3年、5年、15年和永久保管。（对）
12、重要物品管理应贯彻“谁使用、谁掌管、谁负责”的原则，严格领发、登记制度。（对） 13、有权人签字样本的保管。纸质签字样本由会计主管专夹入柜保管，不得复印。办理工作交接时，应进行交接登记，对签字样本逐个点收。签字样本保管期为失效后15年。（对） 14、凡需要经过其他部门有权签字人签章后方可转账出款的业务，该业务对应的内部账户必须在电脑验印系统中建档印鉴。（对） 15、新员工跟班实习时间不得少于两个月。会计新员工跟班实习期间经办的每一笔业务须经辅导员签章确认。（对）
滨湖支行重要单证考题 一．单选题
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B. 怀疑或确定现使用的密码已存在泄密情况时，管证员须重设密码.
C. 管证员与固定替班关系的预备管证员之间进行凭证库密码交接时，接管密码的管证员必须更换密码；
D. 密码使用期已超过半年时，管证员须重设密码；
6. 总行会计部负责（ABC）全行必须统一格式的纸质重要单证的印制和采购，分行不得自行
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