为建立规范、有效的风险控制体系,提高风险防范能力,保证企业安全稳健运行,提高经营管理水平,根据本企业《内部控制制度》,结合生产经营和管理实际,制定本制度。

风险控制管理制度

为建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证企业安全稳健运行，提高经营管理水平，根据本企业《内部控制制度》，结合生产经营和管理实际，制定本制度。

一、本制度旨在企业为实现以下目标提供合理保证：

1.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。

2.实现企业内外部信息沟通的真实、可靠。

3.确保法律法规的遵循。

4.提高企业经营的效益及效率。

5.确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

二、企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。

三、按照企业目标的不同对风险进行分类，分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

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1.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

2.经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

3.财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

（1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

（2 ）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致企业的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

（3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

4.法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合规性目标实现的因素。

四、按风险能否为企业带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。