二、期初资料
科目余额表
科目名称 借方期初金额余额 贷方期初金额余额 库存现金 7,138.10 银行存款 107,140.00 应收帐款 96,000.00 BBC公司 36,000.00 DBC公司 60,000.00 其他应收款 1,500.00 原材料 153,900.00 周转材料 库存商品 60,361.90 长期待摊费用 2,160.00 固定资产 633,826.03 累计折旧 193,150.00 短期借款 50,000.00 应付帐款 30,000.00 应付职工薪酬 10,180.00 应交税费 115,187.47 未交增值税 15,200.00 应交所得税 130,387.47 应交城市维护建设税 0.00 其他应付款 0.00 应付利息 1,600.00 实收资本（或股本） 500,000.00 资本公积 0.00 盈余公积 3,670.00 本年利润 388,613.50 利润分配 0.00 生产成本 0.00 制造费用 0.00 合计 1,177,213.50 1,177,213.50 1-11月借方累计 1-11月贷方累计 主营业务收入 742,500.00 742,500.00 其他业务收入 0.00 0.00 营业外收入 240.00 240.00 主营业务成本 314,824.50 314,824.50 营业务税金及附加 6,500.00 6,500.00 其他业务支出 0.00 0.00 销售费用 540.00 540.00 1
管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 合计
30,462.00 1,800.00 0.00 1,096,866.50 30,462.00 1,800.00 0.00 1,096,866.50 有关数量账期初余额表
科目名称 原材料 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料 方向 借 借 借 借 借 期初数量余额 600.00 603.00 330.00 100.00 130.00 100.00 40.00 24.00 单价 期初金额余额 153,900.00 78,000.00 60,300.00 13,200.00 2,400.00 库存商品 A产品 B产品 借 借 借 350.00 120.00 101.966 205.615 60,361.90 35,688.10 24,673.80
三、本期发生的主要经济业务
１、12月１日，购入甲材料一批，收到银行托收承付凭证付款通知联及增值税专用发票、运输业统一发票，经审核同意付款，会计人员据此填制“收料单”将该批材料验收入库。
２、12月２日，根据纳税申报表计算本期应交增值税15200元，填转账支票向国库上交税金，并取得完税凭证。
３、12月３日，归还短期周转借款。 ４、12月３日，收回货款。
５、12月４日，基本生产车间购劳保用品一批。 ６、12月５日，发出乙材料。
７、12月５日，购入机器设备一台，取得增值税专用发票，该设备不需要安装直接交基本生产车间使用，据此填制固定资产验收报告单。填制完成银行电汇凭证支付设备价款。
８、12月６日，销售给BBC公司Ａ产品３００件，DBC公司Ｂ产品１００件，开转账支票两份代垫运费，填写产品出库单发运商品，办妥托收承付结算手续。
９、12月７日，购入包装用纸箱１００只，开转账支票支付货款，填物品验收单将包装物品验收入库。
１０、12月８日，发出甲材料１００千克。
１１、12月９日，填转账支票支付业务招待费1000元。 １２、12月１０日，支付产品销售运杂费。
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１３、12月11日，从FBC公司购丁材料１００千克，取得增值税专用发票，据此填写银行转账支票支付款项，填写收料单将材料验收入库。
１4、12月１１日，发出丁材料４０千克。
１5、12月１２日，从CBC公司购入乙材料２００千克，收到银行转来托收承付凭证付款通知联及增值税专用发票、运输业统一发票，经审核同意付款。材料已经到货，填收料单验收入库。
１6、12月１３日，发出甲材料２００千克。
１7、12月１４日，从EBC公司购入丙材料３００千克款，取得增值税专用发票及运输业统一发票，材料已经到货，填收料单验收入库，填银行电汇凭证办理款项支付手续。
１8、12月１５日，填现金支票从银行提取现金１０００元备用。
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12、撰写本实训课程的实训报告。
五、经济业务的原始凭证
１、12月１日，购入甲材料一批，收到银行托收承付凭证付款通知联及增值税专用发票、运输业统一发票，经审核同意付款，会计人员据此填制“收料单”将该批材料验收入库。
湖北省增值税专用发票 购货单位 名 称 纳税人识别号 地此、电话 开户行及账号 抵 扣 联 YT设备制造有限公司 420601888888888 湖北省襄樊市××路×号 建行×支行05101100×× 200 开票日期：2006年11月25日
密 码 区 税率 17% 税 额 4392.80 第一联 抵扣联 购货方4 扣税凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 数量 单价 甲材料 金 额 129.20 25840.00 合 计 销货单位
名 称 纳税人识别号 地此、电话 ABC公司 ×××× ×××× 复核 25840.00 备 注 开票人 4392.80 价税合计（大写） 叁万零贰佰叁拾贰元捌角整 ￥30232.80 开户银行及账号 ×××× 收款人 销货单位（章） 湖北省增值税专用发票 购货单位 名 称 纳税人识别号 地此、电话 开户行及账号 发 票 联 YT设备制造有限公司 420601888888888 湖北省襄樊市××路×号 建行×支行05101100×× ABC公司 ×××× ×××× 复核 200 129.20 开票日期：2006年11月25日 密 码 区 金额 25840.00 25840.00 备 注 税率 17% 税额 4392.80 4392.80 第二联 发票联 购货方记账凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 数量 单价 甲材料 合 计 销货单位
名 称 纳税人识别号 地此、电话 价税合计（大写） 叁万零贰佰叁拾贰元捌角整 ￥30232.80 开户银行及账号 ×××× 开票人 收款人 销货单位（章） 5