巧用ERP总账系统中的辅助核算功能

巧用ERP总账系统中的辅助核算功能

在ERP的总账系统中，辅助账的核算涉及面广，包括往采核算、项目核算、数量核算等，发挥辅助核算的功能骆须从完善的基础设置、完整的辅助项的录入等方面入手，高效发挥辅助账的日常账务核算功能，为企业即时提供翔实数据资料，为成本核算、费用控制、现金流量分析及动态资金运作服务。

在用友ERP总账系统中。辅助核算的种类多，狭义地说有部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。广义地说还包括外币核算、数量核算、以及指定会计科目中的现金总账科目、银行总账科目、现金流量科目设置、支票登记等，而且由于辅助核算的设置操作前后关联性高，设置并使用得好则可以发挥出高效、准确的核算作用，因此要充分利用辅助核算的功能，为会计核算及财务管理服务。

一、完善的基础设置是开展辅助核算的前提条件

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期初会计科目辅助项的设置是日后开展辅助核算的前提。基础设置必须完善、全面，下面分几大类来阐述。

1．对于如原材料、库存商品、主营业务收入、主营业务成本等科目均要设置数量金额账页形式，特别是对于库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目，其单位和格式应一致，只有在格式和单位一致的前提下，期末才能进行销售成本的转账定义和生成。

2.在建立账套的过程中，对于有外币业务核算的单位要选择有外币核算：增加专用的外币核算科目时。选择专门的外币金额式账页。

3．对于进行围绕某一项目的项目核算时，如在建工程、在产品成本、技术改造等项目，要分别设定项目大类、进行相应的项目分类定义和项目目录维护，并指定相应的核算科目。

4．在定义往来核算辅助项目时，如部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来时，对于部门、个人、客户和供应商的基础信息一定要详尽录入。

5．期初余额除录入总账科目余额外，对于有辅助核算功能的科目，要录人辅助核算类别的有关期初余额。如有外币核算的科目，需要录入期初的外币余额；具有数量核信息与管理分院实验师，主要研究方向：会计实验实习教学与管理。算要求的。则要录入期初的数量；对于项目核算、供应商、客户、部门等期初余额录入应在项目核算期初、客户往来期初、供应商往来期初等中通过增加期初余额录入。

二、填制凭证中辅助核算的录入是进行辅助核算的来源

1.录入中。在填制凭证的过程中，只要基础设置中已经进行过辅助核算的设置。将原材料、主营业务收入科目设置为数量核算，将应收账款和应付账款定义为客户和供应商往来。在填制凭证过程中就会有辅助项录入的提示。分别以采购原材料和销售产品为例，采购和销售均为赊购和赊销，形成了应付账款和应收账款，这两笔会计分录在填制凭证中均会出现不同的提示语，在原材料录入时，提示输入数量和单价。在应付账款录入时提示选择供应商、业务员、时间；而在销售产品时，在应收账款录入时，提示选择客户和时间，在主营业务收入录入时，应同时录入数量、单价的辅助信息。