…… 此处隐藏0字 ……

XX厂零基预算的编制方法

XX厂2000年第4季度着手编制2001年度全面预算，对制造费用和管理费用采用零基础预算编制方法。有关资料及编制方法、步骤如下：

一、基础资料

该企业根据计划年度上级下达的利润指标并结合市场预测，确定目标利润为2,845万元。为此,目标总成本必须控制在45,421万元之内。经计算该企业生产18种主要产品的直接材料费用为27,014万元，直接人工费用为8,872万元。则该企业在计划期的制造费用和管理费用可动用的资金只能在9,535万元之内。

二、汇总和车间及职能部门上报的费用预算

根据本企业计划年度战略目标及各部门、车间的具体任务，按照零基预算的编制方法，首先发动这些单位的职工群众，详细讨论计划期各该部门、车间要发生的费用项目及其数额需要多少，说明原因、目的和效益情况，编写方案上报厂部，经汇总制造费用为5,251万元，管理费用为4,878万元，两项共需资金10,129万元。(见表1) 表１ 各车间、部门上报费用预算汇总表 万元